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✅ Aggiornato al 2026: Il regime forfettario è rimasto invariato rispetto al 2025. Limite di ricavi: 85.000€. Aliquota agevolata: 5% per i primi 5 anni (nuove attività), 15% per gli altri.
Cos'è il Regime Forfettario?
Il regime forfettario è un regime fiscale agevolato per Partite IVA con ricavi sotto gli 85.000€ annui. Si caratterizza per:
Nessuna IVA da applicare nelle fatture
Imposta sostitutiva del 15% (o 5% per i primi 5 anni)
Deduzione forfettaria delle spese tramite coefficiente di redditività
Contabilità semplificata
Come si Calcola l'Imponibile
La formula è semplice:
Imponibile = Ricavi × Coefficiente di redditività
Imposta = Imponibile × 15% (o 5%)
Coefficienti di Redditività per Codice ATECO 2026
Categoria
ATECO
Coefficiente
Industria, artigianato, commercio ambulante
10-33
40%
Commercio all'ingrosso e al dettaglio
45-47
40%
Alloggio e ristorazione
55-56
40%
Attività professionali, scientifiche, tecniche
62-75
78%
Servizi di informazione e comunicazione
58-63
78%
Costruzioni e attività immobiliari
41-43
86%
Altre attività economiche
Altri
67%
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💰 Calcola le tue tasse
Ricavi lordi—
Imponibile forfettario—
Contributi INPS deducibili—
Base imponibile netta—
Imposta sostitutiva—
📌 Netto stimato—
INPS nel Regime Forfettario 2026
I contributi INPS dipendono dalla gestione previdenziale:
Gestione
Aliquota 2026
Minimale
Gestione Separata INPS (professionisti senza cassa)
26,07%
~4.200€/anno
Artigiani
24%
~3.900€/anno
Commercianti
24,48%
~3.950€/anno
⚠️ Attenzione: Se sei anche dipendente, potresti essere esonerato dai contributi fissi INPS come forfettario. Verifica con il tuo commercialista.
Quando Conviene il Forfettario?
Il forfettario conviene generalmente quando:
I ricavi sono sotto 85.000€
Le spese reali sono inferiori alla deduzione forfettaria
Non si ha bisogno di detrarre l'IVA sugli acquisti
Si è nei primi 5 anni di attività (aliquota 5%)
Quando NON Conviene il Forfettario?
Valuta il regime ordinario se:
Hai molte spese reali detraibili (ufficio, attrezzature, ecc.)
I tuoi clienti sono aziende che detraggono l'IVA
Prevedi di superare gli 85.000€
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